Стойността на финансовия директор за млада компания е доста конкурентна и разгорещена тема. Мнозина твърдят, че те са ненужни „добавки“ и че малък знаещ и добре обучен финансов екип може да отговори на нуждите на бизнеса. От друга страна, финансовите директори носят по-дълбока и по-стратегическа перспектива, която може да помогне на компаниите да се подготвят за бъдещето и да оптимизират текущите си операции.

Най-важната част от въпроса е, че докато финансовите директори добавят значителна стойност далеч по-голяма от младши финансов екип, те често са много скъпи.

За да може бизнесът да се ориентира успешно в тази дилема, първо трябва да разбере какви роли, нужди и пътища ще срещне по пътя си. В крайна сметка най-успешните бизнеси ще надраснат първоначалния си персонал от счетоводители и ще се нуждаят от голяма дълбочина в своите роли, тъй като броят на измеренията във финансовата функция се увеличава. Ако те предварително разберат какви ще бъдат техните евентуални нужди, тогава ще има много начини, по които фирмите могат да хеджират своите рискове и да получат това, от което се нуждаят, когато се нуждаят, без да се ангажират финансово.

Големият въпрос може да не е колко дълго можете да оцелеете, а колко скоро ще започнете да печелите от вноските на изключителен финансов лидер. След повече от 15 години опит като директор и финансов консултант научих, че най-добрият начин да прецените дали дадена компания трябва да наеме финансов директор е чрез оценка на това къде се намират по отношение на „йерархията на нуждите“. Ще обясня по-долу. Следващият анализ ще помогне на вашия бизнес да определи къде се намира в тази йерархия и може да бъде ръководство за наемане на персонал, който най-добре отговаря на текущите им нужди и как да преминете към следващото ниво.

llc s corp c corp

Йерархията на нуждите, както и 'Йерархията на нуждите на Маслоу' казва, че бизнесът има йерархия на управление на нуждите. Те са отразени в следващата таблица.

Колкото по-основни са нуждите, толкова по-основни са уменията, необходими за тяхното задоволяване. С напредък се нуждаят и от умения, както и от знанията, необходими за задоволяване на тези нужди. Основните нужди са административни и могат да бъдат удовлетворени с техническо обучение, но напредналите нужди се нуждаят от стратегически компонент, който да бъде най-добре посрещнат от човек с богат бизнес опит.

Нуждите на бизнеса нарастват с различни темпове в зависимост от индустрията, пазарните възможности, амбициите и ресурсите. Една потребност не може да бъде удовлетворена, ако предишна нужда не е била удовлетворена.

Ниво 1: Преговаряйте

Най-основната нужда на бизнеса е способността да се извършват транзакции. По този начин имам предвид купуването и продажбата на продукти и услуги и осъществяването на връзки.

Основните транзакции изискват водене на основен запис - това, което аз наричам счетоводна чекова книжка . Това може да направи всеки в бизнеса и не изисква предварителни познания по финанси или счетоводство. Обикновено се приема бизнес, който само записва транзакции в чековата книжка и след това използва промяната в началния / заключителния баланс / и, за да прецени финансовото му състояние и успех.

Предимствата на счетоводната чекова книжка са ясни: тя е евтина и изисква минимални усилия. Това може да се направи бързо и не изисква специализиран персонал. Бизнесът, който тепърва започва, е този, който може да е склонен към този вид дейност, което има смисъл. Въпреки това, въпреки че те са основни транзакции, много фирми имат сериозни проблеми, тъй като са провеждали транзакции, без да преминат от използване на счетоводна чекова книжка към използване на „реално“ счетоводство.

Бизнес, който тепърва започва, може да открие, че може да остане на повърхността, като работи по този начин, но не е устойчив за всеки бизнес, който иска да оцелее в дългосрочен план, още по-малко да се развива.

Ниво 2: Водете запис

Истинските счетоводни центрове около необходимостта от коректен запис на извършените транзакции и това може да се извърши от 'счетоводител' или с увеличаването на сложността на транзакциите, счетоводител. Собственикът със сигурност може да отговори на тази нужда, тъй като времето и уменията позволяват, но трябва да вземе предвид възможност за разходи да го направя.

Ролята на счетоводителя е да записва цялата дейност от източници на транзакции, като банкови салда и инвентар. По принцип счетоводителят изисква надзор от външен счетоводител или собственика на бизнеса. По-добрата гъвкавост на бизнеса често се постига чрез използване на външни счетоводни услуги, възложени на външни изпълнители, но изисква повече комуникация и преглед.

Докато счетоводителят и счетоводителят са съсредоточени върху записването на исторически транзакции и дейности с различна степен на точност и съответствие, счетоводителят се различава от счетоводителя по това, че са обучени да отговарят на високи стандарти за по-професионално представяне. Това обучение и образование ги снабдява с умения, така че те да могат да гарантират, че завършването и времето на финансовата дейност са били правилно отчетени. Сметките, изготвени от счетоводители, трябва да бъдат изисквания на компания, която един ден ще търси външно финансиране.

Наскоро работех с клиент, който не само имаше много добър GAAP (общоприети счетоводни принципи) за стартиращ бизнес, но и ме изненада с доста изчерпателен каталог на всички негови договорни задължения. Въпреки че нямаше много, неговият основател беше финансов директор и той знаеше, че когато дойде времето, заемодателите и инвеститорите ще изискват масово разкриване на всички договорни задължения. Като записват договорните си сделки в началото, те имат по-добър начин да наберат капитал.

За бизнеси, които искат повече надзор без значително високи разходи, често има смисъл да използват външен ресурс, за да преглеждат периодично работата на счетоводителя, особено ако за разлика от моя клиент лидерът няма опит в счетоводството. Това може да бъде включено в работата по подготовка на данъци или от a Финансовият директор се запазва частично .

За щастие на фирмите, съобразени с разходите, способността да улавят транзакции има се промени значително през последното десетилетие; светът вече не е този, в който данните се обработват ръчно. Голяма част от това е заменено от софтуерни приложения и други ИТ ресурси и това има последици, разбира се, в разходите за управление на бизнес (въпросът е, че софтуерът замества човешкия труд за намаляване на разходите).

Като цяло, бизнесите, които все още са на това ниво на йерархията на нуждите, могат да се измъкнат, ако нямат финансов директор. В крайна сметка основното изискване е само правилното управление на транзакциите, извършвани от бизнеса. Тъй като тази задача все още е съвсем основна и може да бъде изпълнена от всеки обучен работник в същата компания или от непълен работник по договор, със сигурност няма да се нуждаят от услугите на по-отдаден и опитен финансов директор.

Илюзията на Fintech

Докато финансовите и оперативните данни се изтеглят от много източници в хостваните счетоводни системи, фокусът се измества от ръчно въвеждане на данни към осигуряване на качеството на тези данни и как те се събират.

Когато обаче не се прилагат правилно, тези софтуерни приложения могат да заблудят бизнеса да повярва, че само защото данните са в системата, са верни, а всъщност не са.

В много отношения приемането на Fintech се превърна в новата счетоводна чекова книжка за някои предприятия - счетоводните данни са полето за получаване в системата, но не добавят стойност.

В резултат на това счетоводните системи и оперативните интерфейси трябва да бъдат инсталирани от човек с добро разбиране на счетоводните принципи. Quickbooks, един от най-популярните счетоводни софтуери, кажи какво: „Тъй като вашият бизнес - и доходите - нарастват, управлението на вашите финанси може да се превърне в задача, за която нямате време или знания. По-конкретно, когато става въпрос за избягване на правни проблеми, счетоводителите често си заслужават времето в злато. '

Това е момент, в който би имало смисъл за компания да привлече финансов консултант, който да гарантира, че приложенията са правилно интегрирани и че има организирани стандарти, които да гарантират, че използването на приложения поддържа функцията за финансово отчитане.

Друга компания, с която наскоро се консултирах, се нуждаеше да поправи неправилно изпълнение на софтуера за локация на инвентара. През първите четири години компанията бележи значителен ръст, но не успя да установи правилно графиците за данъци върху продажбите и данъчните позиции. Това доведе до неправилно отчитане на бързо увеличение на данъка върху продажбите в продължение на няколко години.

Работих в бизнеса с поправянето на това изпълнение и подаването на правилните декларации. За съжаление в продължение на много месеци разходите за неустойки и лихви надвишаваха действително дължимия данък върху продажбите. Чрез фиксирането на изпълнението бяха идентифицирани и приложени други възможности за подобрение и клиентът вече може да отчита рентабилността в реално време по продуктова линия чрез своята счетоводна система. Той също така използва това, за да направи корекции в продуктовия си микс и да спести на компанията значителни суми.

И все пак проектът служи като чудесен пример за потенциални проблеми, свързани с Fintech. Дори когато ИТ-базирана финансова система е правилно свързана, тя ще изисква редовен преглед на счетоводните данни и договорености. Тези дейности изискват не само добро разбиране на счетоводството, но и способността да се асимилират оперативни данни във финансови записи.

Ниво 3: Покритие на доверието

С правилно обосновани транзакции, бизнесът може да започне да докладва за дейността на този бизнес. Ключовото тук е, че отчетите започват да приемат формата на бизнес направления (напр. Приходи от отдел продажби и техните разходи) или специфични бизнес задачи (напр. Обслужване на клиенти), за разлика от просто отчитане само на бизнес транзакции (напр. Доходи ).

Отново, FinTech е създаден, за да направи пълния доклад по-достъпен и надежден от всякога. Бизнес училищата се развиха през последните години, за да осигурят на завършилите си силно разбиране на Fintech и неговите безброй приложения. Дори курсове, посветени на това те се появяват навсякъде.

оценка на ценова еластичност на търсенето

Въпреки това е важно да се знае как ще се използват докладите, преди да се въведе система за отчитане. Въпреки че точността винаги е изискване, отчитането за вътрешни цели не трябва да се подхожда и преглежда по същия начин, както докладите, използвани за външни цели. В зависимост от начина на заснемане на дейността, отчетите могат да се представят по много начини, но винаги с предупреждението: „Боклукът е вътре = боклукът е изнесен“.

Основната цел е да се предаде информация за транзакциите на подходящото ниво за въпросната аудитория. Ако това може да бъде постигнато от счетоводителя или счетоводителя, вашата работа е свършена. Ако не, бизнесът ще се нуждае от някой, който може по подходящ начин да превърне счетоводната информация в значими комуникации.

Много често срещан проблем, който редовно виждам в ранните етапи в различни бизнеси, е, че те използват различни системи като източници за своите отчети и в резултат на това те никога не са сигурни дали са събрали данните правилно в тези отчети.

Липсата на обикновен източник на данни води до улавяне на по-малко от 100 процента от предвиденото или в някои случаи дори до дублиране на повече от 100 процента от отчетената дейност. Успешното отчитане трябва да бъде строго, конкретно и пълно, особено ако тези предприятия в ранен етап се подготвят да преминат към финансиране от Серия А.

Обикновено на този етап финансовият директор става по-подходящ в йерархията на нуждите. В края на краищата, вземането на записи за транзакции, нарязването и нарязването им, за да започне да удовлетворява и ръководи ежедневния бизнес, изисква по-задълбочена проницателност и преценка. Доста често срещан вариант обаче е да се потърси помощ от непълно работно време извън финансовия директор. Според моя опит Ето защо се включвам в бизнеса и оттам откривам, че мога да започна да добавя повече стойност. .

Финансови отчети: Цели или средства?

Всеки собственик на бизнес, който е имал купчина финансови отчети в ръцете си, предоставени от счетоводителя си, ще ви каже, че само те са разочароващи и нямат голяма стойност. В много случаи те създават неяснота за собственика и усложняват работата му.

Наличието само на отчети не е крайната цел, тъй като те трябва да бъдат средство за разбиране на финансовата дейност. Например, не е достатъчно да знаете, че крайната парична позиция в текущия период се е променила с определена сума, ако не можете да определите кои дейности са довели до промяната.

По-рано в кариерата си работех с клиент, който не разбираше, че като сезонен бизнес причинява значителни колебания в нуждата от оборотни средства, докато вземанията и позициите на инвентара нарастват през пиковите периоди. Техният счетоводител им предостави отчети за баланса на парите, но без никакви обяснения. Работих с тях, за да идентифицирам показатели като обем на инвентара Y. предстоящи дни за продажба че те могат да наблюдават, за да дадат по-добро отражение на начина, по който се развива бизнесът, както и как помага да се предскажат бъдещи парични позиции.

Както споменах по-рано, отчетите, създадени за външна употреба, имат различна цел от управлението на отчети, създадени за вътрешна употреба. Ако те са създадени за вътрешна употреба, те са средствата, чрез които бизнесът научава за вашите дейности и открива възможности за действие.

приложение за изграждане на визуално студио за iOS

По-вероятно е бизнесът да расте нагоре, когато отчетите се генерират от човек с висока квалификация в анализирането и тълкуването на финансови данни, съдържащи се в отчетите. Този човек може да идентифицира кога стандартните доклади се нуждаят от повече подробности и може да създава ad hoc анализи, когато има смисъл. Знанието кога да пренесете това на следващо ниво и как да го направите идва само с опит.

По-специално, бързо променящите се предприятия не могат да си позволят да игнорират тълкуването на информацията, съдържаща се във финансовите отчети. Всъщност те трябва да разчитат много на тях (и неща като табла за управление или KPI), за да се придвижват лесно с този етап. Но създаване на смислени табла за управление Не е толкова лесно, колкото звучи, изисква разбиране кои фактори движат бизнеса и какви сигнали изпращат. Някои KPI могат да бъдат чисто финансови, а други могат да бъдат комбинация от финансови и оперативни данни. Опитен финансов лидер ще знае как да събере тази информация или да накара другите да направят същото.

Ниво 4: Финансово планиране

С точен запис на историческата дейност и анализ на факторите, които са повлияли на успехите и неуспехите, бизнесът може да използва събраната информация разработване на финансови прогнози . Както се казва: „не можеш да знаеш къде отиваш, докато не разбереш къде си отишъл“.

Процесът на създаване на прогнози не прилича на стъпките за записване на счетоводни дейности и изисква различен набор от инструменти и умения.

Компаниите с бързо променящи се бизнес модели се възползват много повече от редовните прогнози и отново не бива да пропускат тази стъпка. Колкото по-бързо се променя бизнесът, толкова по-голям е рискът, свързан с непланирането и по-голямата нужда от по-чести актуализации за напредъка към плана.

Идеална прогноза би била Движеща се прогноза и винаги трябва да проектирате 12 месеца по всяко време; Това важи особено за сезонния бизнес. Прогнозата трябва да включва три финансови отчета: печалба и загуба, капиталови разходи и парични потоци. След това лидерството може да работи с останалата част от бизнеса, за да гарантира, че разполага с достатъчно ресурси, за да изпълни целите си, основани на нуждите. Финансовият екип се стреми да мащабира бизнес ресурсите, за да отговори на нуждите от планиране с не повече и по-малко от необходимото, така че да не се губят възможности и / или ресурси.

Компаниите, които са на това ниво на йерархията на нуждите, със сигурност ще се нуждаят от финансов директор. Както бе споменато по-горе, финансовият директор на непълно работно време може да е достатъчен, но ще има тесни работни взаимоотношения и сътрудничество с ръководството, за да се изготвят значими и надяваме се точни финансови прогнози.

Ниво 5: Стратегическо сътрудничество

Бизнесът, който се стреми непрекъснато да расте и да се подобрява, също ще очаква най-доброто от своя екип за управление на финансите. Крайният краен продукт на екипа за управление на финансите е стратегическо сътрудничество, където финансовата функция си партнира с други области на бизнеса и е неразделна част от стратегическия финансов процес . Това може да бъде постигнато само след като бизнесът разбере къде е бил и къде иска да отиде.

Стратегическата визия включва дългосрочни ценови решения, анализ на сценарии, международна експанзия, решения за придобиване и много други решения на високо ниво. Стратегическото сътрудничество е резултат от усвояването на нови граници в дългосрочните цели на бизнеса.

Сезонен финансов лидер, който може да си сътрудничи с бизнеса, за да създаде жизнеспособни финансови стратегии, е задължителен на този етап. .

Изберете „Lean“ Finance

В днешната бизнес среда „постните“ организации доказват, че с правилната финансова дисциплина компаниите могат да постигнат значителни резултати с по-малко ресурси, отколкото е било възможно някога.

Казвайки От Кристиан Георге, главен изпълнителен директор на Tidemark, „Дори финансовият специалист на средно ниво може да премести процесите на планиране, бюджет и прогнозиране на организацията извън електронните таблици на Excel, така че мениджърите да разполагат с данните и анализа, необходими за разбирането на тези сценарии. , и да може да използва прогнозни анализи и прогнози '.

Чрез увеличаване на интереса на работната сила и финансовите ресурси, бизнесите с висок растеж са по-гъвкави и по-добре реагират на променящите се бизнес условия. Докато FinTech има ограничения, се превръща в чудесен фасилитатор . Например, той дава на бизнеса възможността да възприеме работа от разстояние, което му позволява да запази високо качество на таланта на по-ниска цена на компенсация. Софтуерът, който много по-добре управлява счетоводството и финансите, поддържа използването на изнесени центрове за услуги.

Технологията за сътрудничество улесни бизнеса да се примири с наемането на финансови ресурси на пълен работен ден и въпреки това да има достъп до голям глобален пул от талантливи хора. Фирмите вече могат да ангажират частични финансови директори и консултативни съвети и да наемат щатен финансов директор по-късно, за да могат едновременно да постигнат целите си и да отговорят на нуждите си от по-сложно финансово ръководство.

Въпреки това, тъй като се очертават определени цели, сезонният финансов лидер, който може да създаде жизнеспособна финансова стратегия, е задължителен. Това е особено вярно, когато даден бизнес се опитва да расте скокообразно през редица външни финансови кръгове. Докато съветниците, VC и консултантите могат да прекарат компанията през ранните инвестиционни етапи, твърде дълго чакане може да доведе до финансовия директор, който няма достатъчно време да научи бизнеса, преди да започне дейността преди IPO.

Намирането на подходящия финансов директор, който иска да се присъедини към приключението, може да отнеме известно време. Пол Холанд от Foundation Capital казах „Не е необичайно няколко месеца да се намерят и наемат висококачествени финансови директори. Идеалното приблизително време за наемане на този финансов директор е между 12 и 18 месеца преди IPO ”.

Друго предизвикателство за компании без финансов директор в тази среда е проследяването на регулациите. Например когато ASC606 се извършва, предприятията с външни инвеститори ще трябва да отчитат доходите си по различен начин от традиционните.

В заключение, въпреки че наемането на финансов директор не трябва да бъде основен приоритет в началните етапи на жизнения цикъл на компанията, ако бизнесът продължава да расте толкова, колкото амбициите му, финансовият директор е необходим за ефективно управление на нарастващите нужди на бизнеса ...

какво е c corporation vs s corporation

Пет въпроса, които трябва да зададете, когато изграждате финансова функция

Ето няколко ключови въпроса, които даден бизнес трябва да обмисли да наеме своя счетоводен и финансов персонал:

• Търсите ли инвеститори навън? Ако е така, важно е да въведете правилните счетоводни процеси и стандарти възможно най-скоро.

• Променя ли се бързо вашият бизнес? Исторически фокусираната транзакционна нагласа ще бъде ограничена в способността си да помага за идентифициране на възможности и заплахи. Освен това, ако бизнесът се промени, това може да стане и счетоводният процес.

• Колко умения за финансово управление имате и колко време можете да отделите за това? Дори и да владеете счетоводство и финанси, всеки час, прекаран във финанси, е поне един час, който не можете да прекарате в това, което правите най-добре.

• Колко финансови резерви можете да подготвите в случай на изненади? При по-малка видимост и планиране изненадите могат да бъдат по-чести и по-големи. Ще ви трябват по-големи резерви от пари.

• Доколко сложни са вашите операции? Подобно на машините и почти всичко останало, колкото по-сложни са вашите операции и финанси, толкова повече опит и умения ще ви трябват за адекватно управление, докладване и планиране.